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Illustration Dynamiser son épargne avec le PER
25/05/2020

Dynamiser son épargne avec le PER

​​Depuis le 1er octobre 2019, le Gouvernement a mis en place, avec la loi Pacte un nouveau produit d'épargne à long terme à destination des particuliers et des entreprises: le plan d’épargne retraite (PER).​


Pourquoi cette mesure ?

L’objectif du nouveau PER proposé par le Gouvernement est double : proposer une épargne de long terme attractive et l'orienter davantage vers le financement des entreprises.

Jusqu’ici, l’épargne retraite existait à travers plusieurs produits financiers : PERP, PERCO, Article 83, retraite Madelin…
 
Pour les épargnants, l’épargne retraite représentait beaucoup d’inconvénients : une offre d’épargne complexe, difficilement regroupable, des modalités rigides et des frais élevés.
Pour les entreprises, l’épargne retraite, insuffisamment développée et peu investie en actions, n’était pas plus avantageuse. De plus, les employeurs avaient du mal à proposer des produits d’épargne attractifs à leurs salariés.

Pour qui ?

Vous pouvez constituer un plan d’épargne retraite :
  • Soit dans votre entreprise :
    • avec un PER collectif (PERCOL) : ouvert à tous les salariés, il vise à remplacer le plan d'épargne pour la retraite collectif (PERCO),
    • avec un PER obligatoire (PERO) qui remplace les anciens “Articles 83”.
  • Soit individuellement avec le PER Individuel (PERIN) : cette offre succède alors au plan d’épargne retraite populaire (PERP) et au contrat de retraite Madelin.

Calendrier : où en est-on ?

Le nouveau PER est commercialisé depuis le 1er octobre 2019.

Le 1er octobre 2020, les anciens produits d’épargne retraite seront fermés à la commercialisation. Néanmoins, ils pourront continuer à recevoir des versements et l'on pourra toujours affilier de nouveaux assurés pour les article 83.

Les épargnants ont jusqu’au 1er janvier 2023 pour bénéficier d’un avantage fiscal exceptionnel en cas de transfert de l’assurance vie vers un nouveau PER.


Comment fonctionne le PER ?

Vous possédez déjà des produits d’épargne retraite ? Vous pouvez dès maintenant transférer tout ou partie de votre épargne vers un nouveau PER.

Le PER vous permet de retirer votre épargne à tout moment pour l’achat d’une résidence principale ou lors d’un accident de la vie.

Par ailleurs, il est désormais possible de garder le même PER tout au long de sa carrière, même si vous changez d’entreprise ou de métier.

Au moment de votre départ en retraite, vous pouvez, pour la part de l’épargne issue de l’épargne volontaire et de l’épargne salariale, choisir entre :
  • une sortie en rente, c’est-à-dire par un versement mensuel régulier jusqu’à votre décès,
  • une sortie en capital, c’est-à-dire la totalité du montant de votre épargne en une seule fois ;
  • une combinaison entre plusieurs modalités de sortie.

A noter : la part de l’épargne issue des versements obligatoires dans la cdare d'un PER Obligatoire est soumise à une sortie en rente.

Par ailleurs, le PER présente des avantages fiscaux pour les épargnants :
  • Une déduction de l’assiette de l’impôt sur le revenu pour les versements volontaires, dans la limite de certains plafonds.
  • Une exonération d’impôt sur le revenu à l’entrée et à la sortie pour les sommes issues de l’intéressement, de la participation et des abondements employeurs versés dans un PER d’entreprise.

Jusqu’au 1er janvier 2023, vous bénéficiez d'un abattement fiscal doublé pour tout rachat d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans dont l'épargne est transférée dans un PER.

Pour les entreprises, ces avantages fiscaux sont aussi très intéressant :
La suppression du forfait social en épargne salariale avec le PERCOL :
  • ​Pour les entreprises de moins de 250 salariés : sur les sommes versées au titre de l'intéressement.
  • ​​Pour les entreprises de moins de 50 salariés : sur les sommes versées au titre de l'intéressement et sur l’ensemble des versements d’épargne salariale (intéressement, participation et abondement de l’employeur).


Un forfait social réduit à 16% au lieu de 20% sur les versements en épargne retraite du PER Obligatoire.


Pour aller plus loin, Esth'ERE, notre spécialiste É​pargne et Retraite d'Entreprise, vous en dit plus en vidéo :




Source : Gouvernement.fr