Comment réduire vos impôts en 2024 grâce au Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Les sommes que vous versez chaque année sur le PER peuvent être déduites de vos revenus imposables de l’année en cours. Par conséquent, vous réduisez le montant de l’impôt que vous aurez à payer l’année prochaine puisque votre base imposable diminue.

Plus vos revenus sont élevés, plus votre gain fiscal est important. En effet, la déduction fiscale associée à vos versements volontaires est calculée en fonction de votre tranche marginale d'imposition (TMI). 

Par exemple : si vous êtes dans la tranche marginale d’imposition de 30 %, en versant 1 000 € sur le PER en 2024, vous pourrez déduire ce versement dans votre déclaration d’impôt 2025 et économiser 300 € d’impôt sur le revenu.

Le montant maximal déductible est plafonné à un certain seuil. Il dépend de votre statut (salarié ou travailleur non salarié), du montant du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) et de vos revenus professionnels.

Selon votre situation, le montant des versements que vous pouvez déduire de vos revenus imposables est limité aux plafonds annuels suivants. Pour 2024, ce plafond est calculé en fonction des éléments suivants.

Vous êtes salarié ou particulier :

PASS = Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. PASS 2023 = 43 992 €.

Vous êtes travailleur non salarié :

PASS = Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. PASS 2024 = 46 368 €.

A noter que le plafond de déduction épargne retraite est commun à tous les PER. Ce plafond est également réduit par :

• Les versements obligatoires (part patronale et part salariale) pour les salariés,

• L’abondement employeur pour les salariés (pour le montant exonéré d’impôt sur le revenu),

• Les jours de congés payés ou RTT non pris monétisés par l'employeur et versés dans un PER.

• Les cotisations versées aux régimes facultatifs pour les travailleurs non-salariés (en tenant compte des limites spécifiques).

Il est donc important de vérifier les montants déjà versés avant de réaliser un versement volontaire supplémentaire.

En plus de l’avantage fiscal, il est essentiel de rappeler que le PER est un véritable outil de constitution d’une épargne long terme pour votre retraite. En réalisant un versement volontaire sur votre PER avant la fin de l'année 2024, vous pouvez :

• Constituer un complément de revenus pour votre retraite,

• Réduire vos impôts avec la déduction des versements de vos revenus imposables,

• A la retraite, choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital* ou de rente selon vos besoins.

• Bénéficier de cas déblocages anticipés comme l’achat de votre résidence principale*.

* Hors sommes issues des versements obligatoires.

Deux exemples concrets pour comprendre l’avantage fiscal du PER :

Margaux et sa famille

Henri

Le plafond de déduction lié à votre épargne retraite est précisé sur votre dernier avis d'imposition, dans la section dédiée aux plafonds d'épargne retraite.

Bon à savoir : Vous pouvez profiter d’une déduction d’impôts plus importante grâce au report des plafonds non utilisés des trois dernières années. Vous pouvez également profiter du plafond de déduction fiscal de votre conjoint ou partenaire de PACS, même si celui-ci n’a pas de PER ou de revenus.

Vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements volontaires de vos revenus imposables. Vous bénéficierez alors d’une absence de fiscalité au moment de récupérer votre épargne retraite. Seuls vos gains financiers seront fiscalisés.

Réaliser un versement volontaire sur votre contrat PER est simple et rapide. Rendez-vous sur votre espace client pour réaliser directement un versement en ligne et profiter de tous les avantages de votre contrat.

Les versements effectués en 2024 seront pré-remplis par l’administration fiscale dans votre déclaration de revenus en avril/mai 2025, dans la rubrique "Épargne retraite", à la case 6NS.

Si vous souhaitez ajuster votre plafond de déductibilité, vous pouvez le corriger à la case 6PS, comme indiqué sur votre dernier avis d'imposition.

Enfin, pour bénéficier du plafond de déductibilité non utilisé par votre conjoint ou partenaire de PACS, n'oubliez pas de cocher la case 6QR.

N’attendez plus, optimisez votre fiscalité dès cette année tout en préparant votre retraite. C’est le bon moment !